​公司稅


作為一個雇主, 您必須要了解您的稅務責任, 遵守各種稅法, 按時報稅, 繳稅具體來講有以下幾種:
公司稅( Corporation Income Taxes):一年申報一次. 用您公司一年的毛收入減去所有的開銷. 就是您公司一年的淨收入或虧損. 如果虧損, 就不用交聯邦稅, 但要交州政府或市政府的維持稅.
什麼樣的花費可以作為公司費用來抵稅呢?
你的花費必須符合下面四個基本條件:

  • 花費必須是正常的
  • 花費必須是生意上必需的
  • 花費不是奢侈的


這些費用一般包括: 州註冊公司費用, 申報費和執照費, 市場研究, 廣告, 律師費, 計費, 諮詢費, 員工薪水, 人工稅, 稅金, 辦公設施, 電話, 網絡, 水電費等等

​​成立公司種類與稅務:

  1. 獨資（個人公司）

  2. C-Corp（股份有限公司）

  3. S-Corp（S有限公司）

  4. 合伙公司（合伙公司）

  5. 專業公司（專業公司）

  6. LLC（責任有限公司）

  7. LLP（責任有限合伙公司）

  8. 非營利組織（非營利公司）

工資稅（Payroll Taxes）

工資稅包括是州稅和聯邦的稅兩部分。雇主須要代表你的員工扣除並支付相關稅項。雇主有責任支付相應的社會保障及醫療保險稅和州政府及聯邦失業稅。
雇主責任:

  • 雇主必須購買勞工和殘疾保險。

  • 雇主必須報工資稅，並及時存入工資稅；

  • 定期遞交聯邦政府年度工資報稅表（表格940或940EZ ）； 

  • 定期遞交聯邦政府季度工資稅報稅表（表格941 ）及州政府季度工資表； 

  • 定期遞交工資和稅務報表（W-2和W-3表） ；

    每個季度申報一次, 季度工資稅務表一年發一次W-2/W-3, 僱用員工時, 首先要購買勞工保險, 然後就要按照僱用稅法交納薪資稅。 政府要求每個老闆代員工提取或支付聯邦稅、 州稅、和社安稅。 國稅局從雇主和僱員兩方面徵收社安稅。

​最低工資標準

加州各項最低工資升幅

洛杉磯​各項最低工資標準

W-2 表與1099表的區別:

  工作收入稅表有兩種, 一種是W-2表, 這是公司僱員的報稅表；另一種是1099表, 它是自僱人仕的報稅表, W-2和1099表的根本區別在於老闆是否有權利控制員工如何工作, 而不是工人工作的時間長短、全職或半工。 老闆決定聘用的工人是僱員還是自僱人仕, 但是要經過政府機構, 如國稅局、州稅局、州勞工局的失業補償保險代理和工人補償保險代理審核, 一但發現雇主把W-2的僱員錯劃或1099獨立工人。 雇主將面臨很大的罰款。
  這兩個表在納稅上有根本的不同. 假如某位工人拿到的是W-2 , 其納稅的責任幾乎就落在雇主的肩上。 雇主將在僱員的工資中提取並交納必需的僱員收入稅。 這些稅包括聯邦入息稅、州入息稅, 社會安全稅和醫療稅。 另外, 雇主也要支付必需的工資稅, 它們有7.65%的社會安全稅和醫療稅, 聯邦失業稅和州失業稅。 合資格的自僱人仕有責任自己納稅。

   而公司無需負責以下稅項:

  • 雇主的社安稅和部分醫療照顧稅；

  • 聯邦和州的失業保險稅；

  • 州的傷殘保險稅；

  • 工人補償花費以及其他有關稅的交納.

1099 範本

​W-2範本

​簡單法律測試確認工人是否為僱員

營業稅（銷售稅報稅表）（Sales Taxes）

加州稅務局發放銷售者許可證時，將根據所提供的資訊指定報稅期。

  ​​​報稅期如下: 月報、季報、年報

  有關企業需申報銷售和使用稅報稅單並繳納每期由銷售和購買而應該繳納的任何銷售和使用稅。如果當期無任何銷售, 必須進行零申報。

  您的報稅單在每個報稅期結束後必須申報。例如, 申報期在9月30日結束, 您必須在10月31 日之前申報並繳納稅金一個季度申報一次, 銷售稅是各州政府對銷售產品或貨物徵收的稅。

  如果你向客戶提供服務, 一般不會成為收銷售稅徵收的對象。 銷售稅既不是您的收入也不是您的支出, 而是您做為一個雇主幫州政府從您的顧客哪裡帶收的, 隨著每個季度的銷售稅表上交給州政府的。 所以, 不管您是否成立公司, 有沒有營利, 只要有銷售就要向州政府繳納銷售稅。
  作為零售商，您必須將會計記錄保留至少六年。

    我們要求的會計記錄包括：

  • 常規帳簿

  • 銷售和購買記錄

  • 準備報稅單時使用的明細表或文件

  • 能證明您的銷售業務的任何其他記錄, 如銀行及信用卡月結單

  使用稅是對從州外零售商購買物品而在加州內消耗並且未支付稅的購買者需繳付的。例如, 您在本州購買機器用於您在本州的業務, 則要支付銷售稅。 如果您向外州商家購買同樣的電腦而用於您在本州的業務, 且未向該商戶付稅, 您則應根據機器成本繳納使用稅。
  外州商戶在本州「從事業務」必須收取和支付銷售給本州消費者的商品使用稅。例如, 如果外州零售商派銷售人員到本州推銷電器, 該外州零售商則被視為在本州從事業務, 必須向本州客戶收取使用稅。

稅務計劃（Tax Planning）

提供專業的稅務服務、諮詢和計劃, 讓您的業務能享受妥善的稅務安排所帶來的好處及節省您的成本, 並且減少發生稅務問題的風險。

 稅局查稅抗辯（Tax Audit Representation）

  幫助客戶與稅局據理力爭有關查稅方面事宜, 以我們多年來的辦案經驗, 我們一定可以使您化險爲夷, 避免或盡量減少您的稅局罰款。

  1. 查帳通知

  2. 傳票

  3. 銀行扣押

  4. 聯邦稅務局稅務留置權

  5. 聯邦稅務局扣押

  6. 過期稅

  7. 沒能力繳納您的稅

  8. 沒有申報所得稅

​簿記（Bookkeeping）

簿記——用系統記錄您日常的每項收支的金額、日期和來源。

我們入賬後會根據不同客戶的需求提供以下文件：

  1. 總賬(General Ledger)

  2. 試算表(Trial Balance)

  3. 損益表(Profit & Loss )

  4. 資產負債表(Balance Sheet)

為不同行業的客戶提供會計簿記服務

財務報表（Financial Report）

我們可有效地提供公司及個人的財務報表，期間適用於評審

商業咨詢（Consulting）

由於美國稅務繁複，一般人難於理解。我們針對本地或海外納稅人的不同狀況提供相關的諮詢服務，務求令各界客戶得到盡善盡美的稅服計劃

公司解散（Business Dissolution）

結束一家公司的營運手續複雜漫長，我們多年來在這方面積累了大量的經驗一定能助您在最短的時間內依法解散您的公司，不會令您在結束營業後仍然不斷地收到稅局的報稅丶罰款通知
會計服務（Accounting）.